Liquidazioni periodiche Iva, arriva la proroga al 12 giugno 2017

Liquidazioni periodiche Iva: prorogato al 12 giugno l’invio delle informazioni al Fisco. Sul sito delle Entrate le nuove FAQ

Buone notizie per professionisti ed imprese: slitta al 12 giugno 2017 il termine per l’invio delle nuove comunicazioni dei dati sulle liquidazioni periodiche Iva, relative al primo trimestre 2017, in scadenza il 31 maggio scorso.

È stato, infatti, pubblicato in Gazzetta Ufficiale il dpcm 22 maggio 2017, recante:

Differimento, per l’anno 2017, del termine di trasmissione delle comunicazioni dei dati delle liquidazioni periodiche Iva relativi al primo semestre 2017.

Più tempo quindi per amministrazione finanziaria e professionisti, consentendo di far dialogare il software gratuito messo a disposizione dall’Agenzia per l’invio di un unico file per più soggetti e i gestionali da cui gli studi devono caricare i dati delle liquidazioni periodiche da inviare alle Entrate.

Liquidazione periodica Iva: cos’è e come funziona

La trasmissione delle comunicazioni trimestrali Iva è un obbligo introdotto dal dl 193/2016.

A partire dal 1° gennaio 2017, i contribuenti soggetti IVA sono obbligati ad inviare entro specifiche scadenze 2 nuovi adempimenti, in sostituzione dello spesometro annuale:

la comunicazione Iva trimestrale 2017 di tutte le fatture emesse e ricevute, le variazioni ivi comprese le bolle doganali
la comunicazione dei dati riepilogativi delle liquidazioni periodiche Iva 2017

La comunicazione trimestrale Iva deve essere trasmessa telematicamente dal soggetto Iva o dal suo intermediario entro la fine del secondo mese successivo a ogni trimestre a eccezione della comunicazione relativa al 2° trimestre che va presentata entro il 16 settembre.

Per trasmetterla occorre preparare un file xml che contenga:

dati identificativi del soggetto a cui si riferisce la comunicazione
dati delle operazioni di liquidazione Iva effettuate nel trimestre di riferimento
dati dell’eventuale dichiarante

Il file, che può essere creato attraverso un apposito software di compilazione, deve essere firmato digitalmente; quando il file è pronto, va trasmesso telematicamente all’Agenzia delle Entrate, utilizzando:

la funzione di trasmissione delle comunicazioni trimestrali Iva disponibile nell’interfaccia web Fatture e Corrispettivi
uno dei canali di interazione con il Sistema di interscambio già accreditati per la fatturazione elettronica
un canale di interazione specifico per la trasmissione delle comunicazioni Iva e dei dati fattura

FAQ liquidazioni periodiche Iva

A pochi giorni dalla scadenza dell’obbligo di presentazione della comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva, l’Agenzia delle Entrate ha pubblicato sul proprio sito le risposte ai quesiti più frequenti pervenuti da contribuenti e associazioni di categoria.

Le Entrate forniscono, quindi, gli opportuni chiarimenti sulla compilazione del modello pervenuti nei mesi scorsi dagli operatori: dal riporto di crediti di periodi precedenti a come comportarsi in caso di errore.

Clicca qui per scaricare il dpcm 22 maggio 2017

Clicca qui per scaricare il modello e le istruzioni per la compilazione